A partir del 1 de enero de 2024, muchas empresas en los Estados Unidos están obligadas a reportar información sobre sus beneficiarios finales a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro. Este reporte, conocido como Beneficial Ownership Information (BOI), tiene como objetivo promover la transparencia empresarial y prevenir actividades ilícitas.
En este blog, encontrarás toda la información necesaria para entender si tu empresa debe cumplir con este requisito, cómo presentar el reporte y los plazos importantes que debes considerar.
¿Qué es el Reporte BOI y a quién aplica?
El reporte BOI requiere que las empresas proporcionen detalles sobre sus beneficiarios finales, es decir, las personas que poseen o controlan la compañía. Este reporte es obligatorio para la mayoría de los negocios en EE.UU., incluidos muchos en Minnesota, y aplica si tu empresa cumple con alguno de estos criterios:
- Es una corporación, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), o cualquier otra entidad creada en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante la oficina del secretario de estado o similar.
- Es una empresa extranjera registrada para operar en cualquier estado de EE.UU. o en una tribu indígena a través de una presentación similar.
Excepciones al requisito BOI
No todas las empresas están obligadas a presentar el reporte BOI. Existen 23 tipos de entidades exentas, que incluyen ciertas organizaciones sin fines de lucro, bancos regulados y grandes empresas con operaciones extensas en EE.UU.
Para determinar si tu empresa califica como exenta, consulta la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades de FinCEN, que incluye listas detalladas de cada exención. Puedes acceder a esta guía escaneando el código QR en el sitio oficial de FinCEN o visitando www.fincen.gov/boi.
¿Cómo y cuándo debo reportar?
La presentación del reporte BOI es completamente electrónica y gratuita a través del portal de FinCEN: www.fincen.gov/boi. A continuación, te explicamos los plazos clave:
- Empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024:
Tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su reporte inicial. - Empresas creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024:
Deben presentar el reporte dentro de los 90 días posteriores a su creación o registro. A partir de 2025, este plazo se reducirá a 30 días. - Correcciones o actualizaciones:
Si la información reportada cambia o contiene errores, deberás enviar actualizaciones dentro de los 30 días posteriores al cambio o corrección.
¿Qué información debo reportar?
El reporte debe incluir detalles específicos sobre los beneficiarios finales de la empresa, tales como:
- Información del beneficiario final:
- Nombre completo.
- Fecha de nacimiento.
- Dirección residencial actual.
- Número de identificación único (como licencia de conducir o pasaporte).
- Información de la empresa:
- Nombre oficial registrado.
- Dirección principal.
- Número de identificación fiscal (TIN) o número de registro estatal.
Consecuencias por no cumplir con el BOI
No cumplir con este requisito puede resultar en severas sanciones, incluyendo:
- Multas civiles: Hasta $500 por día por retraso en la presentación.
- Multas penales: Pueden alcanzar los $250,000 y penas de prisión de hasta 3 años por proporcionar información falsa o engañosa.
¿Por qué es importante cumplir con el BOI?
Cumplir con este requisito no solo evita multas y sanciones legales, sino que también protege la reputación de tu negocio. El reporte BOI promueve un entorno empresarial más transparente y ayuda a prevenir actividades ilícitas que podrían perjudicar la economía.
Recursos útiles y apoyo
Para más información y asistencia con el cumplimiento del BOI, visita el sitio oficial de FinCEN: www.fincen.gov/boi.
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“SERVICIO DISPONIBLE A TRAVÉS DE UNA SUBVENCIÓN CONCEDIDA POR EL ESTADO DE MINNESOTA”
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